Il guadagno con Deliveroo senza Partita IVA è strettamente limitato al regime di prestazione occasionale, con un tetto massimo di 5.000 euro lordi all’anno.
Questo regime è concepito per chi svolge l’attività di rider in modo saltuario e non professionale. Superata questa soglia, per continuare a collaborare con Deliveroo in modo continuativo, è obbligatorio aprire una Partita IVA.
Il Compenso Orario e il Regime Fiscale del Rider Occasionale
La retribuzione dei rider Deliveroo, in Italia, è regolata dal Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro (CCNL) per i ciclo-fattorini, che stabilisce le basi del guadagno e il quadro normativo.
- Lavori ben pagati che nessuno vuole fare
- Come guadagnare senza aprire partita iva
- Contratto di Apprendistato: Come Funziona Davvero e Perché Conviene (Anche al Datore di Lavoro)
1. Quanto si Guadagna all’Ora (Compenso Minimo)
Il compenso non è un fisso orario garantito a prescindere, ma una retribuzione basata sul tempo stimato per la singola consegna, con una garanzia di paga minima.
- Compenso Minimo Orario: Equivale a 11€ lordi l’ora per il tempo effettivamente lavorato.
- Calcolo Proporzionale: Se il tempo stimato per la consegna è inferiore a un’ora, l’importo è ricalcolato in modo proporzionale ai minuti stimati per l’effettuazione della consegna.
- Compenso per Consegna Singola: Ogni consegna ha un suo compenso minimo, con un’integrazione garantita per raggiungere il valore di 7€ nel caso in cui una consegna non rifiuti altre proposte abbia un valore inferiore (secondo le condizioni specificate da Deliveroo).
2. Le Maggiorazioni sul Compenso (Incentivi e Indennità)
Il guadagno orario lordo di 11€ può essere incrementato grazie a specifiche maggiorazioni previste dal CCNL:
- Indennità Integrativa (Maltempo/Orari Scomodi): Si applica in caso di particolari condizioni, come pioggia, giorni festivi o orari notturni, e può variare dal 10% al 20% in più sul compenso, a seconda della concomitanza delle circostanze.
- Bonus di Fedeltà/Anzianità: Vengono corrisposti degli importi aggiuntivi al raggiungimento di determinate soglie di consegne (es. 4.000 o 6.000 consegne).
- Mance: Le mance sono un ulteriore introito e vengono riconosciute al rider integralmente.
Esempio Pratico Lordo: Un rider che lavora 4 ore in un giorno con forte pioggia (maggiorazione ipotetica del 15%) e un compenso base medio di 11€/ora, può vedere il suo guadagno lordo salire a circa 12,65€/ora (11€ + 15%), per un totale di circa 50,60€ lordi per 4 ore di lavoro.
Il Limite di Guadagno e la Prestazione Occasionale
L’aspetto più critico del lavorare con Deliveroo senza Partita IVA è il vincolo del regime di prestazione occasionale.
1. La Soglia dei 5.000 Euro Lordi
Per i rider che non hanno una Partita IVA, la collaborazione con Deliveroo è inquadrata fiscalmente come prestazione occasionale, con le seguenti limitazioni:
- Tetto Massimo Annuo: Il guadagno lordo complessivo da prestazioni occasionali non deve superare i 5.000 euro nell’anno fiscale. Questo limite è cumulativo, e include i guadagni derivanti da collaborazioni occasionali anche con altri committenti.
- Ritenuta d’Acconto: Sui compensi che superano i 4.800€ lordi (tetto di esenzione IRPEF per i redditi occasionali), Deliveroo applicherà una ritenuta d’acconto del 20% che verrà versata allo Stato come anticipo sulle tue imposte.
- Obbligo INPS: Superati i 5.000€ lordi, scatta l’obbligo di iscrizione alla Gestione Separata INPS e del versamento dei contributi previdenziali, anche se l’attività non è abituale.
Attenzione: Superare la soglia di 5.000 euro annuali o lavorare in modo non occasionale (es. con frequenza e continuità, non rispettando il principio di occasionalità) senza Partita IVA espone a irregolarità fiscali. Deliveroo avvisa il rider quando ci si avvicina al limite e invita ad aprire la Partita IVA per proseguire.
2. Come si Calcola il Guadagno Netto (Sotto i 5.000€)
Il calcolo del guadagno netto dipende dall’applicazione della ritenuta d’acconto (sotto i 5.000€) e dall’ammontare totale dei tuoi redditi:
| Fascia di Guadagno Lordo Annuale | Ritenuta Fiscale | Contributi INPS | Stima Netta (Senza altri redditi) |
| Fino a 4.800€ | Nessuna Ritenuta d’Acconto (IRPEF coperta da detrazioni) | Nessun Contributo | Quasi Netto = Lordo |
| Da 4.800€ a 5.000€ | Ritenuta d’Acconto 20% sulla parte eccedente 4.800€ | Nessun Contributo | Netto = Lordo – Ritenuta |
| Oltre 5.000€ | Ritenuta d’Acconto 20% sull’eccedente 4.800€ | Contributi INPS sulla parte eccedente 5.000€ | Netto = Lordo – Ritenuta – Contributi (Ma scatta l’obbligo di Partita IVA) |
Importante: Se i guadagni da Deliveroo sono i tuoi unici redditi, l’IRPEF è solitamente coperta dalle detrazioni nella fascia sotto i 4.800€, rendendo il compenso quasi interamente netto. È fondamentale, in ogni caso, conservare le ricevute e rivolgersi a un commercialista per la corretta dichiarazione dei redditi.
Transizione alla Partita IVA: Quando e Perché è Obbligatoria
Se l’attività di rider non è più occasionale e supera i limiti di reddito o frequenza, la Partita IVA diventa un passaggio obbligato.
1. I Criteri di Professionalità e Abitualità
La legge e l’Agenzia delle Entrate considerano un’attività non occasionale quando sono presenti i seguenti elementi:
- Superamento del Limite Economico: Guadagno lordo superiore a 5.000€ all’anno.
- Continuità della Prestazione: Lavoro svolto in modo regolare, non sporadico, superando il limite teorico di 30 giorni consecutivi con lo stesso committente.
- Organizzazione: L’attività è promossa, organizzata e svolta con mezzi propri (es. proprio veicolo, attrezzatura specifica).
Se si verifica anche solo una di queste condizioni, è necessario regolarizzare la propria posizione aprendo una Partita IVA.
2. I Vantaggi del Regime Forfettario per il Rider (Con Partita IVA)
Per i rider che aprono la Partita IVA, il Regime Forfettario è spesso la scelta più conveniente, offrendo significative semplificazioni e vantaggi fiscali:
- Imposta Sostitutiva Bassa: Imposta unica del 5% per i primi cinque anni di attività (se si rispettano i requisiti di start-up) e del 15% dal sesto anno.
- Franchigia IVA: Non si applica né si versa l’IVA.
- Base Imponibile Ridotta: Le tasse e i contributi si calcolano solo su una percentuale del fatturato (chiamata “coefficiente di redditività”), che per l’attività di rider è tipicamente il 67% (il restante 33% è considerato una stima forfettaria dei costi).
- Contributi INPS: I contributi sono versati alla Gestione Separata INPS con un’aliquota piena di circa il 26,23% (aliquota soggetta ad aggiornamenti annuali).
Esempio di Calcolo (Forfettario 5%):
- Fatturato Annuo: 10.000€
- Reddito Imponibile (67% di 10.000€): 6.700€
- Contributi INPS (26,23% di 6.700€): 1.757,41€
- Imponibile Fiscale (6.700€ – 1.757,41€): 4.942,59€
- Imposta Sostitutiva (5% di 4.942,59€): 247,13€
- Totale Tasse e Contributi: 2.004,54€
- Guadagno Netto Stimato: 7.995,46€
Riepilogo: Domande Frequenti sul Guadagno Senza P. IVA
| Domanda | Risposta Breve e Diretta |
| Quanto è il compenso minimo all’ora? | 11€ lordi l’ora per il tempo di lavoro stimato, con ricalcolo proporzionale per consegne brevi. |
| Qual è il limite di guadagno annuale senza P. IVA? | 5.000€ lordi da tutte le prestazioni occasionali. Oltre, è obbligatoria la Partita IVA. |
| Vengono tolte le tasse (Ritenuta d’Acconto)? | Sì, se i tuoi guadagni da prestazioni occasionali superano i 4.800€ lordi, viene applicata una ritenuta d’acconto del 20% sulla parte eccedente. |
| Quando devo aprire la Partita IVA? | Quando superi i 5.000€ lordi annuali, o quando l’attività diventa abituale e non più occasionale (indipendentemente dal reddito). |
| Le mance si sommano al guadagno? | Sì, le mance sono un introito aggiuntivo che ti spetta integralmente e si sommano al guadagno lordo ai fini del calcolo del tetto dei 5.000€. |
Lavorare con Deliveroo senza Partita IVA è un’opzione ideale per chi cerca un arrotondamento e non supera il tetto dei 5.000 euro, mantenendo una gestione fiscale molto semplificata. Per chi ambisce a fare del delivery un lavoro abituale e a tempo pieno, il passaggio al Regime Forfettario con Partita IVA è non solo consigliato per ottimizzare il netto, ma è un obbligo di legge.
